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             课程大纲

课程安排(以实际授课为准)

时间

日程

开课前一星期

预习

课前预习

必备的税收知识体系: 
  （1）只需掌握5个税种 
  增值税、契税、土地增值税、所得税、印花税及5税种涉及的相关税收优惠政策和最新变化
  （2）掌握企业所得税和个人所得税的30%知识，就能实战解决90%的筹划问题。 
  （3）可视化税法，结构化税务知识

2018年9月15日（第一天）

8：30-9：00

报到

9：00-12：30

一、趣学会计原理及财务报表 
  1、一个案例讲述财务报表精髓
  2、一个案例读懂现金流量表、利润表和资产负债表
  3、一张图看懂现金流量表、利润表和资产负债表之间的关系
  4、财务报表“四看”
  5、财务报表“深度分析”
  6、看懂与投资密切相关的会计科目
  二、税收的实质 
  1、税收上的企业形式
  2、增值税和所得税的实质
  3、增值税和所得税的征税范围
  4、如何判断是否缴纳增值税和所得税
  5、怎么算增值税和所得税
  6、企业所得税成本、增值税进项问题
  7、增值税和企业所得税纳税义务发生时间
  8、财务与税收的区别
  9、税收筹划要点

12：30-13：30

午餐

13：30-17：30

三、股权架构各模式优劣及筹划
  1、投资架构的优缺点对比（案例分析） 
  2、最优的公司股权架构（案例分析）
  四、企业经营各环节税收节点风险与难点
  1、合同的税收风险
  2、发票的风险与防范
  3、商业模式改变
  ① 营改增后商业模式改变
  ② 最优商业模式
  4、无偿的税收----视同销售
  ① 无偿借款带来的烦恼
  ② 视同销售中的企业所得税
  ③ 视同销售中的个人所得税
  ④ 视同销售的最优方案
  5、企业经营过程中成本费用控制风险管理
  ① 应收账款不及时处理
  ② 个人所得税是权责发生制还是收付实现制
  ③ 税收的文字游戏
  ④ 一字之差交际应酬费和交际应酬消费的税收负担差异
  ⑤ 企业税负最低的用工方式设计
  ⑥ 企业所得税税前扣除凭证的选择
  ⑦ 滞纳金的税收处理
  ⑧ 罚款的税收处理
  ⑨ 业务招待费的风险
  案例分析：业务招待费与聚餐费、午餐费、会议费的区别
  案例分析：赠送的礼品是业务宣传费还是业务招待费
  ⑩ 名称不同税收负担完全不同
  11 公允价值的确定
  案例分析：最高院对广州德发案再审判决意味着什么
  12 角度不同税负不同
  13 工资的税收筹划
  14 股东向企业借款不还涉及的税收
  15 挂靠、分支机构、子公司的税收待遇区别
  16 实报实销都不征税吗
  17 100万的临时性困难补助可以免税吗
  18 月饼税是财务人员设计出来的吗
  19 药企的两票制如何应对
  20 无法清偿债务的最优税负设计

17：30-18：30

晚餐

18：30-21：00

五、非币资产投资的风险与筹划
  案例分析：一个增资的会计分录引起的税收悲剧 
  1、非货币资产投资所得税的处理与筹划
  2、非货币性资产投资的定义
  3、纳税义务发生时间
  4、以专利技术投资的风险与筹划
  课后作业：根据案例计算税负测算表

2018年9月16日（第二天）

9：00-12：30

六、持有投资期间风险与筹划
  1、资本公积转增股本个人所得税的演变历程
  2、个人股东股息红利筹划
  七、股权转让的风险与筹划
  1. 股权转让所得税
  案例分析：厦门雄震矿业集团股份有限公司通过增资取得克什克腾旗风驰矿业有限公司控股权
  2. 律师不懂税给当事人带来的危害
  案例分析：股权转让未交个税能界定为逃税罪么？
  3. 一个案例讲述投资全过程
  4. 股权转让常见错误分析
  八、新三板、IPO挂牌前的税收分析与筹划
  案例分析：齐鲁银行“1分钱”交易新三板交易漏洞为避税
  1. 掌握税收十大坎，律师做出最优方案
  ① 内账
  ② 外账
  ③ 股名更改
  A. 什么是股份制改造
  B. 只是企业类型发生了变化需要缴税么？
  C. 股份制改造的实质
  ④ 模式升级
  ⑤ 并购重组
  ⑥ 股权激励
  ⑦ 股权转让
  ⑧ 发票问题
  ⑨ 关联方交易
  ⑩ 对赌如何省税？
  案例分析：上市公司对赌协议的会计及税务处理

12：30-13：30

午餐